Aylık Banka Uzlaştırmasını Hatasız Tamak İçin Nasıl Yapılır

Aylık bir banka uzlaştırması, muhasebe kayıtlarınızı bankanın gösterdiği işlemlerle karşılaştırır. Kaydedilmiş nakit bakiyesinin makul olduğunu teyit eder ve eksik girişleri, çift girişleri, zaman farklılıklarını, yetkisiz ödemeleri ve banka ücretlerini ortaya çıkarmanıza yardımcı olur. Tutarlı bir şekilde yapmak, mali raporların güvenilirliğini artırmanın en basit yollarından biridir.

Düzenli bir kesme tarihi belirleyin

Her uzlaştırma için tutarlı bir tarih seçin, genellikle ayın son günü. O döneme ait tam banka dökümünü edinin, bu da son bakiye ve tüm işlem sayfalarını içerir. Canlı bakiyeye görmek yeterli olmayabilir, çünkü depozitolar veya ödemeler hâlâ işleme alınmamış olabilir.

Başlamadan önce, depozito kayıtlarını, ödeme detaylarını, kredi kartı bilgilerini ve olağan dışı işlemlere dair belgeleri toplayın. Önceki uzlaştırmayı yanınızda bulundurun, böylece çözülmemiş öğeler yeni fark olarak yanlışlıkla ele alınmaz.

• 1. Döküm son bakiyesini ve uzlaştırma tarihini girin. Bankanın kapama bakiyesini tam olarak kaydedin, kuruşlar dahil. Hesap numarasının ve döküm döneminin doğru olduğundan emin olun. Yanlış döküm veya tarih, tüm sonraki karşılaştırmaları yanıltıcı hale getirebilir.

• 2. Her banka işlemini muhasebe kayıtlarıyla eşleştirin. Her iki yerde de görünen depozitoları, elektronik ödemeleri, çekleri, transferleri, ücretleri ve faizleri işaretleyin. Sadece tutarı değil, tarihi, tutarı ve açıklamayı karşılaştırın. İki işlem aynı değere sahip olabilir ancak farklı iş faaliyetlerini temsil edebilir.

• 3. İç olarak kaydedilmiş ancak henüz banka tarafından gösterilmemiş işlemleri listeleyin. Çıkacak çekler, transit içinde depozitolar ve planlanmış elektronik ödemeler yaygın örneklerdir. Bunlar hatalar değil, zaman farklılıklarıdır. Her öğeyi tanımlamak ve bir sonraki dönemde temizlenip temizlenmediğini izlemek için yeterli detay kaydedin.

• 4. Eşleştirilmemiş her banka işlemini araştırın. Bir banka ücreti kaydedilmesi gerekebilir, bir faiz alımı eksik olabilir veya bir işlem başka bir hesaba aittir. Destekleyici belgeleri kontrol edin ve alışık olmayan faaliyetlerle sorumlu çalışanı sorun. Açıklanmamış bir düzeltme yapılarak uzlaştırmayı zorlamayın.

• 5. Çift, ters veya yanlış tarihli girişleri kontrol edin. İşlem geçmişini ödeme onayları, depozito fişleri ve faturalarla karşılaştırın. Bir yinelenen ödeme giderleri aşırı bildirebilir, eksik bir depozito ise nakit ve geliri alt bildirebilir. Mümkün olduğunca orijinal muhasebe girişini düzeltin, sorunu genel bir düzeltmede gizlemeyin.

• 6. Ayarlanmış bakiyeyi hesaplayın. Banka son bakiyesinden başlayın, transit içindeki depozitoları ekleyin, çıkacak ödemeleri çıkarın ve diğer geçerli zaman farklılıklarını dahil edin. Sonuç, düzeltilmiş muhasebe nakit bakiyesiyle uyumlu olmalıdır. Eğer uyumlu değilse, açıklanmamış bir farkı ileriye taşımak yerine araştırmaya devam edin.

Olağan dışı desenleri gözden geçirin

Onay sınırlarının hemen altındaki ödemeleri, aynı alıcıya yapılan tekrarlanan ödemeleri, beklenmeyen banka ücretlerini, yuvarlak tutarlı düzeltmeleri ve ayın son kesme tarihine yakın işlenen işlemleri arayın. Bu desenler, nihai bakiye uyumlu olsa bile süreç zayıflıklarını veya usulsüzlüğü gösterebilir.

Belgeleyin ve onaylatın

Dökümü, eşleştirme kanıtlarını, çıkacak öğelerin listesini ve yapılan düzeltmelerin açıklamasını kaydedin. Uzlaştırmayı hazırlayan kişi imzalı veya tarihli olmalı ve bağımsız bir kişi önemli düzeltmeleri veya olağan dışı işlemleri gözden geçirmelidir. Hala çıkacak öğeler için bir takip tarihi belirleyin.

Sonuçları kontrol mekanizmalarını geliştirmek için kullanın

Eğer aynı fark tekrar tekrar ortaya çıkıyorsa, nedenini bulun. Gecikmiş depozitolar daha net bir depozito takvimi gerektirebilir. Kaydedilmemiş ücretler aylık banka yazışmalarının gözden geçirilmesini gerektirebilir. Eski çıkacak çekler, herhangi bir işlem yapılmasından önce ödeme yapan kişiyle teyid isteyebilir.

Tamamlanmış bir uzlaştırma, bakiyeyi açıklamalı, sadece sayıları birbirine uydurmaya çalışmamalıdır. Her ay yapıldığında ve erken gözden geçirildiğinde, kayıt hataları, nakit kaçakları ve kontrol hataları için erken uyarı sistemi sağlar.